Polityka ITF

17 lutego 2021
Category: Które Mają

Konta w Trust For (lub ITF) to niezarejestrowane plany, które pozwalają inwestorom oszczędzać w imieniu dziecka. Wielu rodziców, dziadków, ciotek i wujków korzysta z kont ITF w celu uzupełnienia swoich Zarejestrowanych Planów Oszczędności na Edukację (RESP).

Wskazówka dotycząca planowania: zadzwoń do nas, jeśli masz pytania dotyczące konta otwartego przed 1 października 2017 r . Większość treści na tej stronie dotyczy kont ITF otwartych 1 października 2017 roku lub później .

Jak otworzyć konto ITF?Prześlij nam pocztą lub faksem wypełniony formularz zgłoszeniowy. Te warunki ITF można znaleźć na stronie 7 wniosku.

1. Jak działają konta ITF

Co to jest konto ITF?

Konto ITF to niezarejestrowane konto otwarte przez osobę dorosłą (osobę pełnoletnią) w zaufaniu dla osoby, która nie jest jeszcze prawnie uznana za osobę dorosłą (osoba niepełnoletnia). Dzieje się tak zazwyczaj, gdy rodzic lub ukochana osoba otwiera zaufane konto dla dziecka.

Właściciel konta jest powiernikiem . Dziecko jest beneficjentem nieodwołalnym – beneficjentem, którego nie można usunąć po wpisaniu na konto.

Kto może otworzyć konto ITF?Każda osoba dorosła może otworzyć konto ITF dla dziecka. W przypadku mieszkańców Quebecu rodzic lub opiekun prawny może otworzyć konto ITF dla swojego małoletniego dziecka.

Wskazówka dotycząca planowania: osoby mieszkające poza Kanadą podlegają pewnym ograniczeniom. Zadzwoń do nas po więcej szczegółów.

Kto może być beneficjentem konta ITF?Każdy nieletni może zostać wymieniony jako beneficjent. Jednak konta ITF nie mogą mieć wielu lub warunkowych beneficjentów. Mówiąc najprościej – jedno dziecko na konto – bez względu na to, ilu powierników jest zarejestrowanych jako posiadacze kont.

Wskazówka dotycząca planowania: nic nie stoi na przeszkodzie, aby dziecko zostało nazwane beneficjentem na wielu kontach.

Wskazówka dotycząca planowania: Beneficjenci, którzy stają się nierezydentami, mogą napotkać pewne ograniczenia po osiągnięciu pełnoletności. Zadzwoń po więcej informacji.

Kto faktycznie jest właścicielem konta ITF? Drobne dziecko jest ich właścicielem aktywów, a zaufany dorosły – zarządca – utrzymuje władzę prawną nad kontem w dzieciństwie beneficjenta. Każdy, kto dokonuje wpłaty na konto, nieodwołalnie zrzeka się własności i prawa do zdeponowanych środków na rzecz beneficjenta.

Zadaniem powiernika jest zarządzanie rachunkiem w najlepszym interesie beneficjenta.

Jakie są zalety konta ITF?
  • Płynność

    rachunków ITF nie podlegają zasadom i przepisom nałożonym na podobne zarejestrowane plany. Dzięki temu fundusze są łatwo dostępne w odpowiednim czasie.
  • Bezproblemowy transfer do beneficjenta

    Gdy beneficjent osiągnie pełnoletniość, każdy wniosek, jaki złoży, skutkuje przelewem niepodlegającym opodatkowaniu na nowe konto na nazwisko beneficjenta.Co się dzieje, gdy beneficjent osiągnie pełnoletność?Beneficjent nie zastępuje automatycznie powiernika jako posiadacza rachunku. Gdy tylko beneficjent osiągnie pełnoletniość, dziedziczy takie same uprawnienia do rachunku jak powiernik. Uprawnienie to jest współdzielone z powiernikiem, co pozwala każdemu na samodzielne wydawanie dyspozycji dotyczących rachunku.

    Należy zauważyć, że gdy beneficjent osiągnie pełnoletność, tylko on jest uprawniony do otrzymywania wpływów z wszelkich wypłat lub przelewów.

    Gdy beneficjent osiągnie pełnoletniość, oczekuje się, że powiernik będzie współpracował ze swoim doradcą w celu bezpośredniego przeniesienia rachunku do beneficjenta. Przeniesienie to nie podlega opodatkowaniu, ponieważ własność tak naprawdę się nie zmienia. Przeniesienie umożliwia po prostu beneficjentowi podejmowanie własnych decyzji inwestycyjnych i przejęcie wyłącznej władzy nad rachunkiem.

    Czy konto ITF jest formalnym zaufaniem?Konta ITF nie są kontami Formal Trust. Formal Trust wymaga sporządzenia wysoce specjalistycznej dokumentacji prawnej stworzonej przez prawnika. Każdy zainteresowany otwarciem formalnego trustu z Franklin Templeton powinien porozmawiać ze swoim doradcą.

    2. Kto jest odpowiedzialny za rozliczanie podatków?

    Powiernik jest odpowiedzialny za składanie deklaracji podatkowych z tytułu zysków kapitałowych i dochodów uzyskanych na koncie ITF. Dokumenty podatkowe będą wydawane z imieniem i nazwiskiem powiernika oraz numerem SIN i będą wyraźnie wskazywać, że rachunek jest zarejestrowany w zaufaniu dla beneficjenta, którego nazwisko również pojawi się na dokumencie. Jeśli mają być zastosowane reguły przypisywania, odcinki podatkowe powinny być wystawione z nazwą beneficjenta i numerem SIN.

    Niezwykle ważne jest, aby powiernicy współpracowali z doradcami i specjalistami podatkowymi, aby w pełni zrozumieć konsekwencje podatkowe posiadania konta ITF i upewnić się, że składanie dokumentów odbywa się dokładnie rok po roku.

    Jeśli wolą Państwo, aby odcinki podatkowe wystawiane na nazwisko beneficjenta z jego / jej imieniem i numerem SIN zamiast wskazanego powyżej uchybienia, prosimy o jak najszybszy kontakt, a my spełnimy Państwa prośbę.

    Wskazówka dotycząca planowania: Gdy beneficjent osiągnie pełnoletniość, powiernik powinien współpracować ze swoim doradcą, aby przekazać konto beneficjentowi. Pomoże to zapewnić prawidłowe przypisywanie odcinków podatkowych i administrowanie nimi, a także pozwoli uniknąć komplikacji podatkowych, które mogą się pojawić w przyszłości.

    3. Jak zażądać transakcji na rachunku ITF

    Podczas gdy beneficjent jest niepełnoletni

    Wszystkie instrukcje wymagają autoryzacji powiernika.

    Kiedy beneficjent jest osobą pełnoletniąDla wszystkich prowincji z wyjątkiem Quebecu – będziemy nadal przyjmować instrukcje od powiernika, ale wpływy z wykupu i transferu mogą być wypłacane wyłącznie bezpośrednio beneficjentowi.

    Przyjmiemy również instrukcje bezpośrednio od beneficjenta.

    Tylko dla Quebecu – instrukcje będą przyjmowane tylko od beneficjenta, gdy osiągnie on / ona pełnoletność.

    Należy pamiętać, że wszelkie prośby złożone niezależnie przez pełnoletniego beneficjenta spowodują przeniesienie konta na jego nazwisko, aby zapewnić odpowiednie raportowanie podatków i aktywności na koncie. Aby uniknąć opóźnień, upewnij się, że mamy w aktach pełne informacje o beneficjentach. Transfer zostanie zakończony przed przetworzeniem pierwotnego wniosku.

    Wszystkie zapytania o transakcje można przesyłać pocztą lub faksem do naszych biur.

    4. Warunki

    Zestaw warunków, które mają zastosowanie do kont ITF, jest zawarty w połączonym formularzu zgłoszeniowym Franklin Templeton. Ważne : Jesteśmy w trakcie aktualizowania Warunków i zasad ITF w połączonym formularzu zgłoszeniowym Franklin Templeton, przeznaczonym dla inwestorów z Quebecu. W międzyczasie prosimy o zapoznanie się z aktualnymi warunkami ITF zawartymi w sekcji 7 poniżej.

    Niniejsze warunki mają zastosowanie tylko do kont ITF, które zostały otwarte po 1 października 2017 r . Zadzwoń do nas, jeśli masz pytania dotyczące kont ITF otwartych przed tą datą.

    5. Informacje dla inwestorów z Quebecu

    Aby otworzyć konto dla drobnego beneficjenta w Quebecu z początkową inwestycją powyżej 25 000 USD, potrzebujemy umowy opiekuna lub podobnego dokumentu, który zawiera szczegółowe informacje na temat opieki, w jaki sposób konto będzie administrowane i przez kogo. Odwiedź publiczną witrynę Curateur w Quebecu

    dowiedzieć się o opiece nad majątkiem małoletniego. Mieszkańcy Quebecu zainteresowani otwarciem konta Tutorship we Franklin Templeton powinni porozmawiać ze swoim doradcą, aby zainicjować ten proces.

    6. Słowniczek

    Konta ITF składają się z różnych elementów, z których każdy jest wymagany do ustanowienia zaufania.

    Zasób – są to pieniądze na koncie, które są powierzone beneficjentowi.

    Beneficjent – jest to osoba, dla której konto zostało otwarte w zaufaniu, czasami określane jako „zaufane. Osoba ta jest faktycznym właścicielem aktywów – cieszą się korzyścią z posiadania nieruchomości, mimo że jest ona zarejestrowana w tytule powiernika.

    Na koncie ITF może znajdować się tylko jeden beneficjent i jest on nieodwołalny . Nie można ich usunąć z konta, gdy zostaną nazwane.

    Darczyńca – to każda osoba, która przekazuje środki na konto.

    Wspólny powiernik – jest to termin stosowany do każdego powiernika, gdy na koncie jest więcej niż jeden powiernik.

    Powiernik – to osoba, która skutecznie utrzymuje konto, gdy beneficjent jest niepełnoletni. Chociaż nie są właścicielami konta, mają nad nim uprawnienia do podpisywania. W ten sposób mogą zarządzać aktywami w najlepszym interesie beneficjenta.

    7. ZASADY I WARUNKI ITF

    Powiernik (-y) poświadcza / poświadcza, co następuje:

    1. Każdy posiadacz rachunku wskazany w sekcji 2 niniejszego wniosku potwierdza, że ​​jest powiernikiem aktywów utrzymywanych na rzecz wskazanego beneficjenta na rachunku „Zaufane dla („konto ITF).
    2. Aktywa są nieodwołalnie przekazywane trustowi na rzecz wskazanego beneficjenta. W przypadkach, gdy aktywa pochodzą od osoby trzeciej, są one przechowywane przez powiernika na rzecz beneficjenta.Potwierdzam / potwierdzam, że nie istnieje formalna pisemna umowa powiernicza dotycząca konta ITF. Rozumiem również / my, że Franklin Templeton Investments nie jest odpowiedzialna za monitorowanie jakichkolwiek ograniczeń, warunków lub ograniczeń uprawnień Powiernika (-ów) do zarządzania lub zajmowania się aktywami przechowywanymi na rachunku ITF. Franklin Templeton Investments nie będzie monitorować żadnych ograniczeń inwestycyjnych w odniesieniu do rachunku ITF.Moim / naszym obowiązkiem jest upewnienie się, że konto ITF jest otwarte i obsługiwane zgodnie z obowiązującym prawem prowincji / terytorialnym (w tym przepisami, które mają zastosowanie do prowincji Quebec, jeśli ma to zastosowanie), które regulują rachunki ITF, w tym przepisy dotyczące powiernictwa i podatków w obowiązującą jurysdykcję.Przyjmuję / my do wiadomości, że numer ubezpieczenia społecznego podany przez posiadacza rachunku / powiernika w sekcji 2 niniejszego wniosku pojawi się na odpowiednich wpływach podatkowych wygenerowanych dla rachunku ITF i że obowiązkiem posiadacza rachunku jest złożenie odpowiednich deklaracji podatkowych dla to konto.Przyjmuję / My przyjmuję do wiadomości i rozumiemy, że jako powiernik (-y) jako powiernik (-y) musimy / musimy wykazać się umiejętnościami, ostrożnością, starannością i osądem, które rozsądny powiernik zastosowałby przy inwestowaniu aktywów trustu i będę przestrzegać wszystkich odpowiednich prawa prowincji / terytorialne (w tym prawa, które mają zastosowanie do prowincji Quebec, jeśli ma to zastosowanie) podczas pełnienia takiego stanowiska.Zdeponowanie aktywów w zaufaniu na rachunku ITF na zawsze „zbywa, pozbawia i zbywa mnie / nas wszelkich korzystnych tytułów do takich aktywów i nieodwołalnie przekazuje aktywa powiernicze w ręce beneficjenta. Jeżeli środki zostaną wycofane z rachunku ITF, zostaną wykorzystane wyłącznie na korzyść beneficjenta. Każdy posiadacz rachunku, jako powiernik, przyjmuje do wiadomości, że będzie zarządzać wyłącznie aktywami i nie jest uprawniony do korzystania z aktywów znajdujących się na rachunku ITF.Potwierdzam / potwierdzam, że każdy współposiadacz rachunku wymieniony w sekcji 2 działa jako współzałożyciel. Jeżeli współposiadacz rachunku umrze, gdy beneficjent jest jeszcze niepełnoletni, pozostający przy życiu posiadacz rachunku pozostanie jedynym powiernikiem (chyba że postanowiono inaczej na mocy obowiązujących przepisów prowincji / terytoriów, w tym w stosownych przypadkach prawa prowincji Quebec).Przyjmuję / My do wiadomości i rozumiem, że gdy beneficjent osiągnie pełnoletność (na podstawie obowiązujących przepisów prowincji / terytoriów, w tym prawa prowincji Quebec), Franklin Templeton Investments może przyjmować instrukcje bezpośrednio od beneficjenta bez mojej / naszej zgody i że wpływy z rachunku ITF będą wypłacane bezpośrednio beneficjentowi, a nie powiernikowi, chyba że beneficjent wyrazi na to zgodę lub nie nakazuje inaczej. Po osiągnięciu pełnoletności wnioski beneficjenta mogą skutkować przekazem rzeczowym lub gotówkowym (w zależności od charakteru wniosku) i będą dokonywane wyłącznie na rachunek beneficjenta prowadzony na jego nazwisko przy istniejący dealer i / lub doradca finansowy.Przyjmuję / my do wiadomości, że utworzenie konta ITF może pociągać za sobą konsekwencje prawne i podatkowe oraz że Franklin Templeton Investments nie składa żadnych oświadczeń prawnych ani podatkowych dotyczących tego typu kont. Poradzono mi / mnie, aby uzyskać profesjonalną poradę podatkową i / lub prawną przed otwarciem rachunku ITF i podjęciem decyzji inwestycyjnych na rzecz wskazanego beneficjenta.

    We use cookies to provide you with the best possible experience. By continuing, we will assume that you agree to our cookie policy